Бухгалтерия для грузоперевозок
У перевозчика главный расход - топливо, ремонт и машины. Если их правильно оформить, налог можно законно уменьшить. Если нет, налоговая снимет расходы.
Что делаем для перевозчика
- Путевые листы и списание топлива по ним
- Топливные карты: сверка с путевыми листами
- Акты и транспортные накладные для заказчиков через ЭДО
- Ремонт, шины, страховки, лизинг в расходах
- Зарплата водителей и суточные в рейсе
Патент или УСН
Перевозка грузов есть в списке видов для патента, если машин для перевозок не больше 20 (ст. 346.43 НК). Цену патента задаёт регион.
Крупные заказчики часто хотят НДС. На УСН он появляется сам, когда доход за год больше 20 млн ₽. Тогда посчитаем, какая ставка выгоднее.
Пример: УСН 15% выгоднее 6%
ИП без работников, одна машина. Доход за год 4 000 000 ₽, расходы с документами 3 000 000 ₽: топливо, ремонт, лизинг.
- Налог 15% с 935 610 ₽ (доход минус расходы и взносы)140 342 ₽
- Взносы за себя64 390 ₽
Налог и взносы на УСН 15%204 732 ₽
На УСН 6% с тех же цифр - 240 000 ₽. Разница 35 268 ₽ в год. Но только если на все расходы есть документы.
Пример: сколько стоит у нас
ИП на патенте, 2 своих машины, 2 водителя в штате, 20 операций по банку в месяц.
- Тариф ИП на патенте6 000 ₽
- Зарплата и кадры, 2 сотрудника3 000 ₽
В месяц9 000 ₽
Вопросы и ответы
Без путевых листов можно?
Топливо без путевых листов налоговая обычно в расходы не берёт. Для перевозок путевой лист нужен ещё и по транспортным правилам.
Заправляемся за наличные. Это расход?
Да, если есть чек и путевой лист с пробегом. Топливная карта удобнее: все заправки сразу в одном отчёте.
Машина в лизинге. Как учесть?
Лизинговые платежи на УСН 15% идут в расходы. Нужен договор и акты от лизинговой компании.
Возим на чужих машинах. Подходит патент?
Для патента считают машины, которые вы используете для перевозок, свои и арендованные. Их должно быть не больше 20.
Работаем с водителями по договору подряда. Это законно?
Если водитель работает каждый день по графику на вашей машине, это трудовые отношения. Подряд тут - риск доначислений.
Заказчик требует НДС, а мы на УСН. Что делать?
Сравним НДС 5% или 7% без вычетов, 22% с вычетами и общую систему на ваших цифрах. Ответ зависит от доли расходов с НДС.
Бесплатная проверка учёта
Оставьте контакт, и мы ответим в течение часа в рабочее время. Посмотрим учёт за текущий год и скажем, что исправить.
пн-пт 8:00-20:00 МСК. Telegram и WhatsApp по этому же номеру: Telegram, WhatsApp.
Работаем удалённо по всей России.