Выбор налогового режима с расчётом
Один и тот же бизнес на разных режимах платит разный налог. Считаем на ваших доходах, расходах и сотрудниках, а не по общему правилу.
Что сравниваем
- Налог по каждому режиму и взносы за себя и сотрудников
- НДС: нужен ли он вашим покупателям и когда он появится на УСН
- Лимиты: доход, число работников, виды деятельности
- Патент по закону вашего региона
- Сроки перехода и какие уведомления подать
Когда можно перейти
- На УСН с нового года - уведомление до 31 декабря
- Новый ИП или ООО - уведомление в течение 30 дней после постановки на учёт
- С УСН на другой режим - с нового года, уведомить до 15 января
- Посреди года уйти с УСН по своему желанию нельзя, поэтому считаем заранее
Пример: ИП на УСН 6%
ИП без сотрудников: доход за год 6 000 000 ₽, расходы 4 000 000 ₽ с документами. Ставки без региональных льгот.
- Налог: 360 000 ₽ минус взносы245 610 ₽
- Взносы за себя: 57 390 ₽ и 1% сверх 300 000 ₽114 390 ₽
Налог и взносы за год360 000 ₽
Тот же ИП на УСН 15%
Расходы и взносы уменьшают базу. 1% взносов считают с дохода минус расходы.
- Налог 15% с 1 925 610 ₽288 842 ₽
- Взносы за себя: 57 390 ₽ и 1% с 1 700 000 ₽74 390 ₽
Налог и взносы за год363 232 ₽
Разница всего 3 232 ₽ в пользу 6%. Если часть расходов без документов или в регионе льготная ставка, вывод меняется. Поэтому и считаем на ваших цифрах.
Вопросы и ответы
Правда, что УСН 15% выгоднее, если расходы больше 60%?
Это грубое правило. В примере выше расходы 67% дохода, а режимы почти сравнялись: взносы и региональные ставки сдвигают границу.
Покупатели работают с НДС. Что выбрать?
Крупным покупателям на общей системе нужен ваш счёт-фактура с НДС для вычета. Тогда сравниваем общую систему и УСН с НДС по ставке 22% с вычетами.
Патент или УСН?
Патент - фиксированная сумма, её задаёт регион по виду деятельности. Выгоден при большом доходе и одном виде деятельности. Но на патенте нельзя оптовая торговля и не больше 15 работников.
Подойдёт ли АУСН?
Если доход до 60 млн ₽ в год, работников до 5 и нет выплат людям наличными. Декларации нет, налог считает налоговая. Режим экспериментальный, действует до конца 2027 года.
Можно сменить режим посреди года?
С УСН добровольно - только с нового года. Слететь с неё раньше можно, если превысить лимиты. Новый ИП или ООО выбирает режим в первые 30 дней.
Что я получу за 5 000 ₽?
Таблицу с налогом и взносами по каждому подходящему режиму на ваших цифрах, вывод и список: что и до какой даты подать в налоговую.
Бесплатная проверка учёта
Оставьте контакт, и мы ответим в течение часа в рабочее время. Посмотрим учёт за текущий год и скажем, что исправить.
пн-пт 8:00-20:00 МСК. Telegram и WhatsApp по этому же номеру: Telegram, WhatsApp.
Работаем удалённо по всей России.