Бухгалтерия ИП на УСН 15%
На этом режиме налог зависит от того, какие расходы удалось подтвердить. Следим за каждым документом, чтобы вы не платили лишнее.
Что входит
- Проверка каждого расхода: есть ли документ и можно ли его принять на этом режиме
- Книга учёта доходов и расходов, учёт оплаты поставщикам
- Расчёт авансов и уведомления в налоговую
- Сравнение налога с минимальным налогом в 1% от доходов
- Годовая декларация, взносы за себя, платёжки
Пример: налог ИП за год
Доход за год 3 000 000 ₽, подтверждённые расходы 2 200 000 ₽. Разница 800 000 ₽.
- Налог 15% с 800 000 ₽120 000 ₽
Налог за год120 000 ₽
Минимальный налог здесь 1% от 3 000 000 ₽, то есть 30 000 ₽. Он меньше, поэтому платим обычный налог.
Пример: сколько стоит у нас
ИП на УСН 15%, оптовая закупка и продажа, 60 операций по банку в месяц, 2 сотрудника.
- Тариф ИП на УСН 15%8 000 ₽
- 60 операций: +40%3 200 ₽
- Зарплата и кадры, 2 сотрудника3 000 ₽
В месяц14 200 ₽
Где ИП на УСН 15% теряют деньги
- Расход оплачен, но нет закрывающего документа. Налоговая его снимет.
- Товар списан в расходы до того, как продан покупателю.
- Забыли про минимальный налог в убыточный год.
- Расходы попали в книгу без проверки допустимости, документов и момента признания.
Вопросы и ответы
Когда УСН 15% выгоднее, чем 6%?
Грубо: когда подтверждённые расходы больше 60% дохода. Но важны взносы, сотрудники и ставка в вашем регионе. Посчитаем на ваших цифрах за 5 000 ₽.
Что такое минимальный налог?
Это 1% от всех доходов за год. Его платят, если обычный налог 15% получился меньше или был убыток. Разницу можно учесть в расходах следующих лет.
Любые расходы можно учесть?
Не любую оплату можно учесть. В 2026 году статья 346.16 НК допускает в том числе иные расходы по правилам главы 25. Проверяем обоснование, документы и условия признания каждого расхода.
Можно ли уменьшить налог на взносы за себя?
На УСН 15% взносы не вычитают из налога, а включают в расходы. Итог тот же: они снижают налог, но через базу.
Можно ли сменить объект на 6%?
Да, с нового года. Уведомление надо подать до 31 декабря. Сначала сравним оба варианта на ваших цифрах за год.
Сколько документов в месяц входит в тариф?
До 15 первичных документов и до 30 операций по банку. Если больше, цена растёт по сетке: до 80 операций +40%.
Бесплатная проверка учёта
Оставьте контакт, и мы ответим в течение часа в рабочее время. Посмотрим учёт за текущий год и скажем, что исправить.
пн-пт 8:00-20:00 МСК. Telegram и WhatsApp по этому же номеру: Telegram, WhatsApp.
Работаем удалённо по всей России.