Сверка расчётов с налоговой
В учёте налог уплачен, а налоговая показывает долг. Или на ЕНС есть остаток, который непонятно откуда взялся. Сопоставим начисления и платежи и объясним разницу по документам.
Сравним три источника
- Ваш учёт: начисленные налоги и взносы по периодам
- Переданные в ФНС декларации, уведомления и квитанции об их приёме
- Данные налоговой о сальдо ЕНС и принадлежности платежей
- Платёжные документы банка: даты, суммы и получатель
- Пени и старые остатки, которые нельзя объяснить текущим расчётом
Одной цифры сальдо мало для проверки
По статье 21 НК можно запросить акт сверки принадлежности платежей и справки о сальдо ЕНС, принадлежности сумм и исполнении обязанности по уплате налогов. Подберём документы под ваше расхождение.
Нулевое сальдо на дату запроса само по себе не подтверждает правильность каждой декларации. Чтобы найти причину разницы, сравним данные ФНС с расчётами и квитанциями за один и тот же период.
Что вы получите
Список расхождений с суммами и причинами: какой платёж не нашли, какое начисление требует проверки, где расходятся периоды. Для каждого пункта укажем следующий шаг: исправить свой учёт, уточнить отчёт или обратиться в ФНС.
Для начала пришлите доступные сведения ЕНС, обороты по налогам из 1С и выписку. Если есть требование об уплате, приложите его сразу: сверка не заменяет работу с полученным документом.
Пример: разобрать расхождение по одному налогу
Организация собрала выписку, сведения ЕНС и квитанции. На проверку выбранного расхождения согласовали один час; выяснилось, что нужна одна уточнённая декларация.
- Час сверки начислений и платежей3 000 ₽
- Одна уточнённая декларация3 000 ₽
За сверку и исправленный отчёт6 000 ₽
Итого 6 000 ₽ в этом примере. Если ошибка только в учётной базе, уточнённая декларация может не потребоваться. Возврат денег и отмену начислений по результатам сверки не обещаем.
Вопросы и ответы
В банке платёж исполнен, а на ЕНС его не вижу. Что прислать?
Платёжное поручение с отметкой исполнения, выписку и сведения о движении сумм на ЕНС. Сверим реквизиты, даты и отражение платежа. По одному скриншоту остатка причину установить нельзя.
Бухгалтерия и личный кабинет показывают разные суммы. Где ошибка?
Сначала приведём сравнение к одной дате и одному составу обязательств. Затем проверим декларации, уведомления и платежи. Ошибка может быть в вашем учёте или в данных ФНС; заранее сторону не назначаем.
Нужно заказать акт сверки или справку о сальдо?
Они отвечают на разные вопросы. Справка показывает сальдо на дату, а акт помогает сверить принадлежность платежей. Сначала уточним, какую разницу вы ищете, и выберем нужные документы.
На ЕНС положительное сальдо. Можно сразу вернуть всю сумму?
Сначала проверим, сданы ли нужные отчёты и учтены ли обязательства. После сверки разберём возможность возврата и необходимые действия. Положительный остаток сам по себе не заменяет эту проверку.
Получили требование об уплате. Дождаться окончания сверки?
Пришлите требование сразу вместе с данными расчётов. Его содержание и срок нужно разобрать отдельно. Сверка сама по себе не означает, что действие требования приостановлено.
Можно сверить только один квартал, без всей бухгалтерии?
Да, если это позволит проверить причину расхождения. Иногда остаток пришёл из более раннего периода. Тогда покажем, каких данных не хватает, и согласуем расширение работы до её продолжения.
Бесплатная проверка учёта
Оставьте контакт, и мы ответим в течение часа в рабочее время. Посмотрим учёт за текущий год и скажем, что исправить.
пн-пт 8:00-20:00 МСК. Telegram и WhatsApp по этому же номеру: Telegram, WhatsApp.
Работаем удалённо по всей России.