Бухгалтерия ООО на УСН 6%
У ООО на упрощёнке кроме налога есть бухгалтерский учёт, баланс и зарплата. Ведём всё в одной базе 1С, отчёты сдаём сами.
Что входит
- Бухгалтерский учёт и годовая отчётность: баланс и отчёт о финансовых результатах
- Налог по УСН, авансы, уведомления и годовая декларация
- Уменьшение налога на взносы за сотрудников
- Учёт дивидендов и выплат учредителю
- Контроль лимита 20 млн ₽, после которого на УСН появляется НДС
Пример: налог ООО за год
Доход за год 10 000 000 ₽, взносы за сотрудников уплачены 400 000 ₽. ООО с работниками уменьшает налог на взносы не больше чем наполовину.
- Налог 6% с 10 000 000 ₽600 000 ₽
- Минус взносы, но не больше половины налога- 300 000 ₽
Налог к уплате за год300 000 ₽
Остальные 100 000 ₽ взносов налог уже не уменьшат. Иногда в такой ситуации выгоднее УСН 15%: сравним.
Пример: сколько стоит у нас
ООО на УСН 6%, услуги для компаний, 50 операций по банку в месяц, 3 сотрудника.
- Тариф ООО на УСН 6%12 000 ₽
- 50 операций: +40%4 800 ₽
- Зарплата и кадры, 3 сотрудника3 000 ₽
В месяц19 800 ₽
Вопросы и ответы
ООО на упрощёнке обязано вести бухучёт?
Да. В отличие от ИП, ООО ведёт бухгалтерский учёт и раз в год сдаёт баланс в налоговую (закон № 402-ФЗ). Это входит в тариф.
Когда ООО сдаёт декларацию по УСН?
До 25 марта следующего года, налог за год платится до 28 марта. Авансы каждый квартал, по ним уведомления до 25-го числа.
Как учредителю законно забрать деньги?
Через дивиденды раз в квартал или в год, если есть чистая прибыль по бухучёту. Посчитаем прибыль и подготовим решение участников.
С какого дохода на УСН появляется НДС?
Если доход за прошлый год больше 20 млн ₽ или превысил 20 млн ₽ в этом году (ст. 145 НК в редакции на 2026 год). Тогда выбираем ставку: 5%, 7% или общую. Ведение НДС +5 000 ₽ в месяц.
Можно ли директору не платить зарплату?
Если директор единственный участник и договора с ним нет, вопрос спорный, и налоговая его задаёт. Обсудим вашу ситуацию и как её оформить.
Нужна ли онлайн-касса ООО?
Да, если вы получаете оплату от людей наличными или картой. Если платят только компании по счёту, касса обычно не нужна.
Бесплатная проверка учёта
Оставьте контакт, и мы ответим в течение часа в рабочее время. Посмотрим учёт за текущий год и скажем, что исправить.
пн-пт 8:00-20:00 МСК. Telegram и WhatsApp по этому же номеру: Telegram, WhatsApp.
Работаем удалённо по всей России.