Бухгалтерия ИП на общей системе с НДС

Общая система нужна, когда покупатели работают с НДС. Ведём НДС, доходы и расходы так, чтобы вычеты не снимали при проверке.

Что входит

Доход за год без НДС 4 000 000 ₽, подтверждённые расходы 2 500 000 ₽. Налоговая база 1 500 000 ₽.

НДФЛ за год195 000 ₽

Ставка 13% действует для базы до 2,4 млн ₽ за год. С суммы выше ставка 15%, дальше 18%, 20% и 22% (ст. 224 НК). НДС считается отдельно.

ИП на ОСНО, продажи компаниям с НДС, 70 операций по банку в месяц, 1 сотрудник.

В месяц22 600 ₽

Какая ставка НДС с 2026 года?

Основная ставка 22% (ст. 164 НК), для части продуктов и детских товаров 10%. Ставку проверяем по каждому товару или услуге.

Зачем ИП общая система?

Чаще всего из-за покупателей: крупным компаниям нужен входящий НДС к вычету. Ещё ОСНО остаётся, если доход больше лимитов упрощёнки.

Что если расходы нечем подтвердить?

Можно взять вычет 20% от дохода без документов (ст. 221 НК). Но если расходов больше, выгоднее собрать документы. Подскажем, какой вариант лучше.

Как часто сдавать отчёты?

НДС каждый квартал до 25-го числа следующего месяца, налог платится тремя частями. 3-НДФЛ раз в год. Сроки держим мы.

Поставщик без НДС: что будет?

Вычета по такой покупке не будет, НДС с продажи придётся заплатить полностью. Перед крупными закупками скажем, сколько это стоит в деньгах.

Можно ли перейти на упрощёнку?

Да, с нового года, если подходите по лимитам. Уведомление подают до 31 декабря. Сначала посчитаем, не потеряете ли вы покупателей с НДС.

Оставьте контакт, и мы ответим в течение часа в рабочее время. Посмотрим учёт за текущий год и скажем, что исправить.

пн-пт 8:00-20:00 МСК. Telegram и WhatsApp по этому же номеру: Telegram, WhatsApp.

Работаем удалённо по всей России.