Учёт и налоги при сдаче в аренду
Сдать помещение просто. Сложнее выбрать режим и не переплатить налог. Подскажем, что выгоднее, и будем вести учёт по каждому арендатору.
Какой режим подходит
- Квартира - можно самозанятость: она подходит только для жилья
- Склад, магазин, нежилое помещение, земля - ИП на УСН 6% или на патенте
- Патент можно и на субаренду: помещение не обязательно ваше (ст. 346.43 НК)
- Много объектов и расходы на ремонт - считаем УСН 15%
Кто платит налог
Если вы сдаёте помещение компании как обычный человек, без ИП, компания сама удерживает с вас НДФЛ 13%.
Если вы ИП, налог платите вы, а арендатор ничего не удерживает. Скажите ему об этом заранее, чтобы не было двойного налога.
Пример: склад на УСН 6%
ИП без работников сдаёт склад за 150 000 ₽ в месяц, за год 1 800 000 ₽.
- Налог 6%108 000 ₽
- Минус взносы за себя- 72 390 ₽
Налог к уплате за год35 610 ₽
Взносы 72 390 ₽ = 57 390 ₽ + 1% с дохода сверх 300 000 ₽. Вместе с налогом выходит 108 000 ₽ в год.
Пример: сколько стоит у нас
ИП на УСН 6%, три арендатора, арендные платежи идут на отдельный счёт.
- Тариф ИП на УСН 6%6 000 ₽
- Дополнительный расчётный счёт1 000 ₽
В месяц7 000 ₽
Вопросы и ответы
Сдаю одну квартиру. Мне нужен бухгалтер?
Если вы самозанятый, обычно нет: налог считает приложение «Мой налог». Мы нужны, когда объектов несколько, есть нежилые помещения или арендаторы - компании.
Можно сдавать склад как самозанятый?
Нет. Самозанятость подходит только для жилья. Для нежилого нужен ИП.
Что выгоднее: патент или УСН 6%?
Зависит от региона и ваших помещений. Посчитаем на ваших цифрах: выбор режима с расчётом стоит 5 000 ₽.
Арендатор - компания. Что от меня нужно?
Договор, счета и акты, если просит. Можно по ЭДО. И сообщить, что вы ИП, чтобы с вас не удерживали НДФЛ.
Доход стал больше 2,4 млн ₽ в год. Что с самозанятостью?
Её больше нельзя применять. Нужен ИП на УСН или патенте. Лучше перейти заранее, а не после превышения.
Сдаю помещение, а ремонт делаю за свой счёт. Это учесть?
На УСН 15% такие расходы уменьшают налог, если есть документы. На УСН 6% и патенте - нет.
Бесплатная проверка учёта
Оставьте контакт, и мы ответим в течение часа в рабочее время. Посмотрим учёт за текущий год и скажем, что исправить.
пн-пт 8:00-20:00 МСК. Telegram и WhatsApp по этому же номеру: Telegram, WhatsApp.
Работаем удалённо по всей России.