Валюта, таможня, ввозной НДС и вопросы банка. Ведём ВЭД так, чтобы себестоимость товара считалась верно, а НДС не пропал.
ООО на ОСНО ввезло партию: цена поставщика 1 000 000 ₽ по курсу на дату ввоза, доставка до границы 100 000 ₽, пошлина 5%.
Себестоимость без НДС1 155 000 ₽
Ввозной НДС 22% с 1 155 000 ₽ - это 254 100 ₽, его платят на таможне. На ОСНО его берут к вычету, в себестоимость он не входит. Таможенный сбор и доставка по России добавляются к себестоимости.
ООО на ОСНО, импорт из Китая, 50 операций по банку в месяц, 4 сотрудника.
В месяц40 000 ₽
Импорт и возмещение НДС - из практики Надежды.
Задача. Учёт в пяти компаниях был запущен. Банкам нужна была исправленная отчётность, чтобы продлить кредиты.
Что сделано. За год восстановили бухгалтерский и налоговый учёт за три года. Большая номенклатура товаров, импорт. Связали 1С:Управление торговлей и 1С:Бухгалтерию, проверили документооборот, сдали корректирующую отчётность. Вернули из бюджета 3 млн ₽ НДС.
Да. При ввозе НДС на таможне платят все, и на упрощёнке без НДС тоже. На УСН 15% он идёт в расходы, на УСН 6% просто увеличивает цену товара.
Таможни внутри ЕАЭС нет. НДС платят в налоговую и сдают отдельную декларацию с заявлением о ввозе, до 20-го числа месяца после того, как товар приняли на учёт.
Подать в налоговую реестр документов не позже 180 дней с выпуска товара в экспорт. Не успели - НДС по обычной ставке, а вычет потом, когда документы соберёте.
Контракт, документы о поставке, иногда попросит поставить контракт на учёт. Готовим ответы банку вместе с учётом, чтобы платежи не зависали.
В бухучёте ООО долги в валюте пересчитывают по курсу ЦБ на дату операции и на конец месяца. Разница идёт в прочие доходы или расходы, делаем это при закрытии месяца.
+30% к тарифу вашего режима. Для ООО на УСН 15% это 19 500 ₽ в месяц вместо 15 000 ₽.
Оставьте контакт, и мы ответим в течение часа в рабочее время. Посмотрим учёт за текущий год и скажем, что исправить.
пн-пт 8:00-20:00 МСК. Telegram и WhatsApp по этому же номеру: Telegram, WhatsApp.
Работаем удалённо по всей России.