Налоги и отчётность при закрытии ИП
Перестали работать и решили закрыть ИП. Поможем разобраться, какие расчёты и отчёты остались, что подготовить до снятия с учёта и что проверить после.
Соберём список незавершённых дел
- Уточним налоговый режим, плановую или фактическую дату прекращения деятельности
- Проверим поступления, расходы и расчёты с покупателями и поставщиками
- Сверим ЕНС, взносы за себя и уже использованное уменьшение налогов
- Определим состав отчётности по вашему режиму и наличию работников
- Отдельно отметим вопросы по кассе, сотрудникам и хранению документов
Закрытие не списывает старые налоги
Прекращение статуса ИП само по себе не прекращает возникшие налоговые обязанности. Сначала выясним, какие суммы относятся к периоду работы и чем они подтверждены (статья 44 НК).
Фиксированные взносы за неполный год пересчитывают с учётом даты прекращения регистрации. При закрытии ИП взносы нужно уплатить не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учёта, а не ждать обычного годового срока (статьи 430 и 432 НК).
Начать можно до подачи заявления
Пришлите выписку, сданные декларации, расчёт взносов и сведения о работниках. Если ИП уже закрыт, нужна дата из ЕГРИП. По документам составим порядок бухгалтерских действий и календарь; сроки отчётности определим для вашего режима.
Пример: проверить расчёты и исправить старый отчёт
ИП на УСН без работников собирается прекратить деятельность. На разбор расчётов согласовали два часа. В ранее поданной декларации нашли ошибку; нужна одна уточнённая декларация.
- Разбор расчётов перед закрытием, 2 часа6 000 ₽
- Исправленная декларация за прошлый период3 000 ₽
Разово за перечисленную работу9 000 ₽
9 000 ₽ - пример стоимости бухгалтерской помощи. Это не цена закрытия ИП и не сумма налогов. Отчётность за последний период и другие задачи оцениваем отдельно.
Вопросы и ответы
Закрытие ИП - это только заявление в налоговую?
Для регистрации прекращения деятельности есть отдельная процедура. Наша страница - о бухгалтерских задачах вокруг неё: расчётах, взносах и отчётности. Их перечень зависит от режима и того, как работал ИП.
После снятия с учёта можно забыть о прежних налогах?
Нет. Возникшие за время работы обязательства сохраняются. Сверим начисления, платежи и сданные отчёты, затем определим, какие вопросы ещё нужно закрыть.
ИП уже закрыт, но в личном кабинете появился долг. Вы посмотрите?
Да. Нужны дата снятия с учёта, сведения ЕНС, декларации и платежи. Проверим, откуда взялась сумма: из расчёта за последний период, старого отчёта или расхождения в данных.
Работников нет, но касса и расчётный счёт остались. Это важно?
Да, сообщите о них до разбора. Проверим, какие операции ещё проходят, какие данные надо сохранить и какие действия включить в ваш список. Не будем считать отсутствие работников признаком того, что всё завершено.
Есть действующий патент. Его оплату пересчитают?
При досрочном прекращении патентной деятельности НК предусматривает пересчёт за фактический период. Сверим основание прекращения, даты и уже заявленное уменьшение на взносы. Заранее обещать сумму возврата нельзя.
Можно передать только декларации, если учёт вели сами?
Начнём с них, но для проверки итогов понадобятся данные о доходах, расходах и платежах. Если сведений не хватает, составим список недостающего. Восстановление учёта согласуем отдельно.
Бесплатная проверка учёта
Оставьте контакт, и мы ответим в течение часа в рабочее время. Посмотрим учёт за текущий год и скажем, что исправить.
пн-пт 8:00-20:00 МСК. Telegram и WhatsApp по этому же номеру: Telegram, WhatsApp.
Работаем удалённо по всей России.